Если продавец не предоставил расчет корректировки, приложение Д1 к декларации по НДС заполняется в общем порядке

У ГФСУ спросили, какой порядок заполнения приложения 1 (Д1) к декларации по НДС при уменьшении налогового кредита в случае отказа продавца предоставить расчет корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной.

...

Корректировка налогового кредита отражается в строке 16 декларации по НДС. При заполнении этой строки обязательным является представление приложения Д1 к декларации, которое заполняется в разрезе контрагентов и расчетов корректировки к налоговым накладным.

Формой приложения Д1 предусмотрено, что в случае корректировки налогового кредита налогоплательщику следует заполнять таблицы 2 и 3. В случае отказа продавца предоставить расчет корректировки к налоговой накладной, графы 1-5 и 8-10 таблиц 2 и 3 приложения Д1 заполняются в общеустановленном порядке.

В графах 6-7 указанных таблиц проставляется прочерк (при представлении отчетности на бумажных носителях), или они должны оставаться незаполненными (в случае представления отчетности в электронном виде).

Залишити відповідь

Ваша e-mail адреса не оприлюднюватиметься. Обов’язкові поля позначені *