Письмо ГФСУ N 9034/К/99-99-17-02-02-14 от 28.09.2015 г. относительно открытия пункта обмена валюты

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

ПИСЬМО

от 28.09.2015 г. N 9034/К/99-99-17-02-02-14

Государственная фискальная служба Украины рассмотрела запрос и в пределах компетенции сообщает.

В соответствии с п. 3 ст. 5 Декрета Украины от 19 февраля 1993 года N 15-93 “О системе валютного регулирования и валютного контроля” с изменениями и дополнениями (далее – Декрет) уполномоченные банки и другие финансовые учреждения, национальный оператор почтовой связи, получившие генеральную лицензию Национального банка Украины на осуществление операций, связанных с торговлей иностранной валютой, имеют право открывать на территории Украины пункты обмена иностранных валют, в том числе на основании агентских соглашений с другими юридическими лицами – резидентами.

...

Порядок открытия и организации работы пунктов обмена иностранной валюты на территории Украины, осуществления валютно-обменных операций с иностранной валютой регулируется Инструкцией о порядке организации и осуществления валютно-обменных операций на территории Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12.12.2002 г. N 502 , в соответствии с п. 1.1 гл. 1 которой пункт обмена иностранной валюты – это структурная единица, которая открывается банком (финансовым учреждением), в том числе на основании агентских договоров с юридическими лицами-резидентами, а также национальным оператором почтовой связи, где осуществляются валютно-обменные операции для физических лиц – резидентов и нерезидентов с соблюдением требований этой Инструкции и других нормативно-правовых актов Национального банка Украины (далее – пункт обмена валюты банка (финансового учреждения)).

Открывать пункты обмена валюты для осуществления валютно-обменных операций имеют право: банки, получившие банковскую лицензию и письменное разрешение Национального банка Украины на осуществление неторговых операций с валютными ценностями; финансовые учреждения, получившие генеральную лицензию Национального банка Украины на осуществление операций с валютными ценностями (п. 2.1 Инструкции N 502). Кроме того, банк может заключать договор об открытии пункта обмена с агентом – финансовым учреждением или юридическим лицом, не являющимся финансовым учреждением, уставный капитал которого составляет не менее 250 000 гривен и учредительными документами которого предусмотрено предоставлять финансовые услуги по обмену валют (п. 2.4 Инструкции N 502).

Таким образом, валютно-обменными операциями может заниматься субъект хозяйствования – юридическое лицо, не являющееся финансовым учреждением, уставный капитал которого составляет не менее 250 000 гривен, учредительными документами которого предусмотрено предоставление финансовых услуг по обмену валют, и который заключил агентский договор с банком согласно законодательству Украины.

Залишити відповідь

Ваша e-mail адреса не оприлюднюватиметься. Обов’язкові поля позначені *