Разъяснения ГФСУ от 12.11.2014 г. «Порядок и сроки представления отчета о движении валютных ценностей по счету, открытому за пределами Украины на основании лицензии НБУ, и ответственность за его непредставление»

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

Порядок и сроки представления отчета о движении валютных ценностей по счету, открытому за пределами Украины на основании лицензии НБУ, и ответственность за его непредставление

В соответствии с Декретом Кабинета Министров Украины от 19 февраля 1993 года N 15-93 “О системе валютного регулирования и валютного контроля” осуществление операции по открытию счетов в иностранных банках требует получения резидентом Украины индивидуальной лицензии.

...

Порядок выдачи индивидуальной лицензии регулируется Положением о порядке и условиях выдачи Национальным банком Украины резидентам индивидуальных лицензий на размещение резидентами (юридическими и физическими лицами) валютных ценностей на счетах за пределами Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 14 октября 2004 года N 485.

В частности, согласно п. 6.3 гл. 6 Положения N 485 владелец лицензии не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом (первым отчетным месяцем является месяц выдачи лицензии), обязан подавать управлению Национального банка Украины и контролирующему органу, в котором владелец лицензии зарегистрирован как налогоплательщик, ежемесячный, а физическое лицо, не являющееся предпринимателем, – полугодовой отчет о движении валютных ценностей по счету (счетам). Вместе с отчетом подается расшифровка по проведенным по счету (счетам) операциям с отражением соответствующих статей зачисления и списания (кроме физического лица, не являющегося предпринимателем) и копии банковских выписок по счету (счетам).

При этом, размещение собственником лицензии валютных ценностей на счете и/или проведение через этот счет других операций без получения лицензии, и/или нарушение требований этого Положения влечет за собой ответственность согласно законодательству Украины и этому Положению.

В частности, в соответствии с постановлением Правления Национального банка Украины от 8 февраля 2000 года N 49 “Об утверждении Положения о валютном контроле” несвоевременное представление, сокрытие или искажение установленной Национальным банком отчетности о валютных операциях влечет наложение штрафа в размере 100 необлагаемых минимумов доходов граждан.

Залишити відповідь

Ваша e-mail адреса не оприлюднюватиметься. Обов’язкові поля позначені *