Сумма, на которую увеличен регистрационный лимит, учитывается в декларации по НДС

ГФСУ ответила на вопрос, учитываются ли при заполнении дополнительного поля в строке 22.1 налоговой декларации по НДС суммы, на которые автоматически увеличена регистрационная сумма.

Налоговики отметили, что для заполнения дополнительного поля в строке 22.1 декларации учитываются суммы, на которые автоматически увеличена регистрационная сумма в соответствии с п. 34 подразд. 2 разд. XX НКУ.

...

Для корректного заполнения декларации налогоплательщики могут по соответствующему запросу в ГФСУ получить информацию о регистрационной сумме на момент представления декларации.

С этой целью средствами клиентского программного обеспечения направляется Запрос о состоянии счета в системе электронного администрирования НДС и суммы налога, на которую имеют право зарегистрировать налоговые накладные и/или расчеты корректировки (J/F1301205), на основании которого налогоплательщику предоставляется Выписка из системы электронного администрирования (J/F1401205), содержащая информацию относительно состояния счета (остаток на счете/задолженность), суммы налога, на которую плательщик имеет право зарегистрировать налоговые накладные и/или расчеты корректировки, составляющих формулы расчета такой суммы.

Залишити відповідь

Ваша e-mail адреса не оприлюднюватиметься. Обов’язкові поля позначені *